Dziedziczenie środków pieniężnych z rachunku bankowego

Chciałbym się dowiedzieć kto w razie mojej śmierci będzie dziedziczył środki zgromadzone na rachunku bankowym. Posiadam znaczna kwotę, którą chciałbym przeznaczyć dla wnuczki, ale nie określiłem tego w testamencie, za to w umowie z bankiem zaznaczyłem, że chcę aby pieniądze były wypłacone wnuczce. Czy to wystarczy?

Chciałbym się dowiedzieć kto w razie mojej śmierci będzie dziedziczył środki zgromadzone na rachunku bankowym. Posiadam znaczna kwotę, którą chciałbym przeznaczyć dla wnuczki, ale nie określiłem tego w testamencie, za to w umowie z bankiem zaznaczyłem, że chcę aby pieniądze były wypłacone wnuczce. Czy to wystarczy?

Tak. Bank jest obowiązany wypłacić osobie, którą posiadacz rachunków oszczędnościowych wskazał w umowie dotyczącej prowadzenia tych rachunków, kwotę do wysokości przypadającej na ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza dwudziestokrotnego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw państwowych. Kwota ta nie może jednak przewyższać środków na rachunku. W tym celu posiadacz rachunku musi dokonać zapisu bankowego, w którym wskaże osobę dziedziczącą. Jeżeli tego zapisu nie będzie to środki zgromadzone na rachunku bankowym będą podlegać regułom normalnego dziedziczenia. Jeżeli został dokonany taki zapis to wnuczka otrzyma określoną kwotę, ale nie wyższą niż dwudziestokrotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Jest to ustawowy limit wypłat. Resztę pieniędzy wlicza się do masy spadkowej i są one przedmiotem podziału pomiędzy pozostałymi spadkobiercami.

Jeżeli pieniądze zgromadzone na rachunku oszczędnościowym należały do wspólnego majątku małżonków, na wyznaczenie osoby, na rzecz której miałaby zostać dokonana dyspozycja potrzebna jest zgoda współmałżonka. Należy jednak pamiętać, że w przypadku śmierci posiadacza rachunków oszczędnościowych bank jest obowiązany również do wypłaty równowartości kosztów pogrzebu posiadacza rachunku osobie, która poniosła te koszty. Wypłata następuje na podstawie przedstawionych przez tę osobę rachunków stwierdzających wysokość poniesionych przez nią wydatków. Jednakże w wysokości nie przekraczającej kosztów urządzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku. Nie ma znaczenia, czy osoba, która poniosła koszty pogrzebu posiadacza rachunku oszczędnościowego należy do kręgu jego spadkobierców. Istotny jest tutaj fakt pokrycia wydatków i udokumentowania ich. Dodatkowo bank musi wypłacić kwotę równą wpłatom na rachunki dokonane przez organ wypłacający świadczenie z ubezpieczenia lub zabezpieczenia społecznego albo uposażenie w stanie spoczynku, które nie przysługiwały za okres po śmierci posiadacza rachunku, wskazaną we wniosku organu wypłacającego to świadczenie lub uposażenie, skierowanym do banku wraz z podaniem numerów rachunków, na które dokonano wpłat (art.55 ust. 2 ustawy Prawo bankowe).

Odpowiedzialność za szkody wynikające z wykonania powyższych czynności ponosi organ wypłacający świadczenie lub uposażenie, który wystąpił z wnioskiem. Kwota otrzymana tytułem dyspozycji podlega podatkowi od spadku i darowizn. Płaci się go osobno, niezależnie od przeprowadzenia postępowania spadkowego. Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci może być w każdym czasie zmieniona lub odwołana na piśmie przez posiadacza rachunku. Posiadacz rachunku może również rozdysponować kwotę na kilka osób, lecz nie może być ona wyższa niż dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie. Podobnie jak kwota wypłacona na koszty pogrzebu, dyspozycja na wypadek śmierci nie wchodzi do spadku po posiadaczu rachunku.